内部控制与风险管理心得体会9篇内部控制与风险管理心得体会 银行内控合规心得体会20篇 篇1：银行内控合规心得体会 当春风再一次吹绿大地的时候，我们行又一次迎来了合规文化教育活动.毛集支行全体员下面是小编为大家整理的内部控制与风险管理心得体会9篇,供大家参考。
篇一：内部控制与风险管理心得体会
内控合规心得体会 20 篇篇 1：银行内控合规心得体会
当春风再一次吹绿大地的时候，我们行又一次迎来了合规文化教育活动.毛集支行全体员工在我行领导班子的带领下认真地学习了这次的“合规警示教育”短片.在《贞观政要》一文中曾提到“以铜为镜，能够正衣冠;以古为镜，能够知兴替;以人为镜;能够明得失.”在那里是以案例为例，能够提高我们的合规操作意识、监督防范意识和风险防范意识.在学习过程中，结合我毛集支行员工平时在工作中实际情景，对合规操作意识、监督防范意识和风险防范意识有了更深一层的认识.
作为一个金融单位的职工应以自我所从事的职业上讲求法律和道德，如果路走得不对就会犯错误，就会迷失方向、就会触犯法律受到法律的制裁;如果不讲品德，就难于为人民服务，就谈不上自我的事业，也就失去了人存在这个社会的价值.综观这些案例，我们能够得出以下几点:
一、合规操作意识薄弱:在实际工作中，有时总是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展.细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，仅有按照各项规章制度办事，我们才有保护自已的权益和维护广大客户的权益本事.在新乡市新市区支行刘国俊监守自盗案中没有实行双人同进同出按规章制度操作，给犯罪分子以可趁之机.我们身为网点一线员工，应切实提高自我的业务素质和合规操作意识，严格要求自我按制度操作，扼杀犯罪分子在此作案的苗头，坚决不给犯罪分子留下一丝机会.
二、监督防范意识薄弱:在濮阳分行台前县支行原行长赵兰成等人一案中，就
一线柜员而言，对领导的违规操作言听计从，为该案的发生供给了便利.此案还体现出权力制约流于形式造成班子成员相互勾结、私自操作、团体犯罪使权力制约失去了监督制约的作用.在实际工作中，我们仅有正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾.坚持至始至终地按规章办事.如此以来，我们的制度才得于实施，我们的资金安全才有保障.
三、风险防范意识薄弱:在信阳市胜利路支行四一路分理处一案中，原客户经理陈世品说道“缺乏自我保护意识，盲目信任内部人员”造成自我的违规操作.俗话说的好“害人之心不可有，防人之心不可无”，我们要时时刻刻注意留心那些细微的风险信号，千万不能因为一时的风平浪静而放松戒备，更不能对任何一个小问题而放松警惕.仅有这样才能揭示风险杜绝类似案件的发生.
此外，例如在张新建一案中，由于张新建权力观的扭曲和正确价值观的丢失体现出在此方面的学习和认识的不足;在梁宏刚一案中，由于重要岗位的交流不严导致梁宏刚监守自盗，也体现了规章制度没有落实到位等.
由于近年来金融系统发生的经济案件呈现出不断上升的趋势，不仅仅干扰破坏了经济金融秩序，并且严重地损害了银行的社会信誉.这些案件无一不让人扼腕叹息，但更重要的是我们从这些案件中学到了什么这次的“合规警示教育”学习活动想要告诉我们些什么我们能不能把我们所学的“财富”学以致用
下头，谈点这次学习的收获.
一、要加强合规文化教育.
当今社会是一个知识经济社会，各种新事物不断涌现，新业务、新知识更是层出不穷.形势的发展要求我们不断加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业
务、法律法规等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要.开展合规文化教育活动对规范操作行为，对遏制违法违纪和防范案件发生具有进取的深远的意义.
二、提高风险防范意识.
我们要注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的本事，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒，这样才能更好地识别风险、防范风险.
三、各项规章制度做到切实到位.
要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为.要建立健全内控制度，保证经营的安全性、流动性、效益性，建立自我调整，自我约束、自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益的过程中建立健全不断自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范.
四、要坚持思想教育.
要紧紧抓住思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不断增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体职工始终坚持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀.
经过此次合规教育活动，让我们认识到了日常工作中的不足和缺失，找到了正确的能够参考的例子来警示和学习，找准了工作中的立足点，增强了合规经营意识，对提高自我的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，为识别和控制业务上的各种风险增强本事，进取规范操作行为和消除风险隐患，对自我的工作有了更多的信心，坚定了要为农行放光彩的决心!在以后的工作中我们会时刻谨记，并把它努力认真实践到各项工作中去，做出更好的成绩!
篇 2：银行内控合规心得体会
在国有商业银行的改革和发展取得显著成绩的同时，基层机构案件濒发的问题却始终没有得到有效的控制.这些案件的发生，不仅仅给国有商业银行造成了巨大的经济损失，也给其社会形象带来了不利影响.如何经过剖析案件成因，从源头上防范银行案件的发生，是各级银行机构都应当思考的问题.经过对《代价》警示教育案例的学习，结合自我在银行多年工作的体会，在案件的防范对策方面谈一些粗浅的看法.
(一)端正经营理念，促进银行业务稳健、快速发展.以价值最大化为经营目标，是国有商业银行在改革和发展过程中早已明确了的经营指导思想.银行各级经营管理者在实际工作中要坚决抛弃只求规模、不讲质量.
(二)加强内部管理，建立和完善科学的管理机制.商业银行应根据银行的发展战略、经营思路和年度综合经营计划，建立和完善以经济增加值为核心、权责利相结合的绩效评价和考核机制.建立健全、合理、有效的内部控制体系，强化全行员工的风险意识，构筑内部稽核、委派会计主管、业务检查、风险管理、审计监督等多层次的风险抵御防线，构成监督合力.强化和落实各级分支行经营管理职责，推行问责制，加大职责追究力度，尤其对案件频发的机构负责人要实行引咎辞职制度.
(三)以人为本，构建和谐团队，加强员工队伍建设.银行机构要把每一位员工都当作主人和价值创造者，建立公正、公开、公平的
薪酬、晋升等激励办法，为员工搭建稳定的、通畅的发展空间.弘扬企业文化，培养员工的敬业精神、进取精神，提升员工对银行的忠诚度和贡献度.同时，经常对员工开展警示教育，定期进行员工排查，及时掌握员工的思想和行为动态，将案件隐患消灭在萌芽状态.
(四)强化合规经营、合规操作意识，培育合规文化.不断强化经营管理者和员工的合规经营、合规操作意识，做到人人主动合规，事事处处合规，逐步培育和构成良好的合规文化.警示教育对防范案件风险具有十分重要的意义.进行警示教育，应当注重引导员工思考人生目的、人生价值、人生态度等问题，对照案例校正人生坐标，增强自律意识.在教育中陈述反面典型的犯罪过程，则应尽可能避免提及犯罪技巧和躲避检查伎俩，以免被居心叵测之人仿效借鉴.同时，要多挖掘犯罪根源，少展现个性细节.尽管犯罪形形色色，种类多样，但走上违法道路，都有其共性所在.应当从纷繁的犯罪个案中抽象出共性的东西来教育人，在提及违纪犯罪实例时要对资料和具体细节把关.经过对违纪犯罪现象的理性分析，让员工明白一个道理:人的堕落，并非偶然，都有一个不知不觉从小变大的渐进过程，都因循从小恶到大恶，最终走向身败名裂的轨迹，如果不拘小恶，忽微常积，明天走上犯罪道路的可能就是你自我，从而让员工真正得到警示读《代价》感想读完《代价》一书，思绪万千，心境十分沉重，一桩桩一件件发生在我们身边的、活生生的案例使人喘可是气来，真是痛心疾首，既有对他们所犯罪行给国家财产和建行声誉造成巨大危害的痛恨，也有对他们缺泛法
律知识、追求金钱享受、断送完美前程而惋惜.这本
书经过透视活生生的案例来敲响我们的警钟，解读《中国建设银行警示教育案例》我们发现从福建省福州市城北支行林妮娜挪用公款案到山西太原市万柏林支行邵进民诈骗案，从甘肃省兰州市铁路支行的连环骗贷案到湖南省常德市安乡支行朱卫挪用公款案.在这些内外勾结、相互串通且重蹈覆辙、骇人听闻的大案、要案中，让我们看到了银行暴露出内部控制和风险管理方面还存在一些急需要解决的问题，也给我们带来了深刻的警示.
一、必须加强各级的防范职责.在这些案件中，内部人员与社会不法分子协同
作案之所以得逞，一个重要的因素是作案者能违反制度，逆程序操作.一些职责不明、职责意识差、碍于情面的员工，任凭作案者依仗“业务熟、环境熟、人熟”，且占有“天时、地利、人和”等因素乘虚而入，不管不问不纠，故此隐患不断，导致案件频生.所以，如何强化各级的防范职责、真正杜绝各类风险，是摆在我们面前的一个重要课题.[由好范文网 haoword 网友投稿]
二、必须实施严密细致的防范教育，教育员工诚信做人，认真贯彻落实各种法律、法规、政策、制度是行之有效的教育手段，也是做好防范工作的根本所在和重要前提.对此要针对员工的思想实际，有针对性地抓好员工的防范教育，要像抓经营工作一样教育员工增强防范意识.在教育中，既要进行政治、法制、规章制度教育，又要进行职业道德、思想品德、家庭美德教育，既要进行防范形势教育，又要进行预案演练和警示教育，既要克服形式主义，又要注重教育的实效，仅有这样，才能使员工在各种条件下做到防患于未然.
三、必须强化严密的监督制约机制.各项规章制度的落实既不能停留在书本上、墙壁上，也不能停止于业务考核上，应当贯彻到每个干部员工头脑中去.三条防线的监督制约必须完善，科学严密的业务操作规程必须制订，自律监管体系必须有效建立.因为监督一动真格，作案者的犯罪事实就会暴露无遗.否则，监督流于形式而走过场，或者是被动地走了过场，监督者自觉不自觉地就成为影响或推迟作案者真相暴露的一种庇护伞了.所以，实施上下共管、全员齐抓、岗位制约机制，构成“点、线、面”三种方式相互结合、相互补充的安全防范体系就显得尤为重要.
四、应对当前改革与发展的实际，要不断地拓宽和畅通信息渠道，各级领导应经常扑下身子，深入基层进行调查研究，从关心爱护员工的角度出发，及时了解群情，发现问题，并及时沟通解决.结合作案分子作案的手法、犯罪的特点，制
订出台与银行实际相配套、相适应的信息反馈制度，克服案件防范的盲区和误区，从而将案件杜绝在萌芽状态.
俗话说:覆水难收.员工应在做每一笔业务是要控制好风险，要以清醒的头脑应对.一失足成古恨，不要轻易以身试法，否则监狱的大门将为你敞开;而领导要当好优秀的“领头羊”，要真正实现领导的管理价值.领导与员工要从各方面自我提升，科学技术不断提高.双管齐下，那么所谓的“代价”将会降低到最低的限度.
篇 3：银行内控合规心得体会
后面还有多篇银行内控合规心得体会！
银行合规心得体会
“合规”是指使商业银行的所有活动与所适用的法律法规、监管规定、行业规则、自律性组织制定的有关准则以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工务必履行的职责，同时也是保障自我切身利益的有力武器。合规涉及银行各条线、各部门，覆盖银行业务的每一个环节，渗透到银行每一个员工。合规作为一项核心的风险管理活动，越来越受到银行业的重视。
为此，总行为增强我行员工的案件防控职责意识和合规守法意识，在全行范围内组织开展了“七个一”合规与风险意识的宣传教育活动，这项活动在支行也受到了极大的重视。围绕“重操守，将合规，促案防”这个主题，在行长的牵头领导下，我们支行也展开了用心地学习和讨论，从中我受到了很多启发和收获：
我眼中的合规
作为一名前台工作人员，合规就是日常工作中对每一个细节都不能疏忽，对自我而言要严格遵守离柜退屏、收章、锁箱，妥善保管本人的柜员卡和个人名章，不得带给给他人使用，柜员密码要严格保密经常修改，不得经办本人的业务及给
自我授权；对业务而言要坚持开户需出示证件原件，大额支付需与单位联系求证等等。也许这只是合规建设中的冰山一角，但也是合规建设的重要基石。如何从小事做起，如何从细节出发真真切切地把合规落到实处才是最重要的。
我眼中的合规就是一颗职责心：对客户，对自我，对单位；我眼中的合规就是一种约束力：没有死角，没有情面，没有侥幸，我眼中的合规就是一份使命感：为提高，为发展，为提高。
对策推荐：
1、强化合规意识，加强道德教育。
“思考方式决定行为和成就。”务必让合规的观念和意识渗透到全行员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法纪意识。用心开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识；用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自我思想中。二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，应对各种诱惑持续高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与...
篇二：内部控制与风险管理心得体会
内控与风险管理工作总结 银行内控与风险管理工作总结(一)：银行内控工作情况总结报告**支行内控工作情况汇报
2012 年以来我行坚持“从严治行”，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：
一、加强制度的梳理及学习
今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。
二、继续落实重要岗位人员管控措施
我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗 3 人，强制休假 3 人。
三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控
我行每月至少检查一次“双十禁”规定执行情况；每月至少一次对现金、重要空
白凭证、贵金属等进行账账、账实检查；每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查；每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。
四、积极开展今年的各项风险排查工作
根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。
（一）公司条线
根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。
（二）个金条线
1、根据《关于发送的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的保密工作。
2、根据《关于发送的通知》文件要求，我行对 2010 年 8 月至 2012 年 3 月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。
（三）监察及法律合规方面
1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工保密工作的培训力度。
2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理
文化，规范柜台操作流程。
五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位
近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行交流，进行“双十禁”、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。
在支行领导及我行全体员工的不懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期不懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。
银行内控与风险管理工作总结(二)：银行风险管理部工作总结范文一
银行风险管理部工作总结范文一：
进入**银行半年多时间来，在领导和前辈的关心照顾下，本人抱着谦虚好学的态度努力工作，积极学习业务知识、掌握操作技能、适应工作岗位，基本能较好的完成本职工作和领导交办的其他工作。本人是刚毕业的理科本科学生，踏上工作岗位接触全新的银行工作，面临着全新的挑战，这个过程不仅是专业的换位，更是一种思考方式和学习方法的换位，在综合统计岗位上，领导和前辈的关心指导使本人认识到，严谨的态度、正确的方法、积极的沟通、努力的思考，才能获得最准确的统计数据和最高的工作效率。也正是银行业这种对我而
言全新的工作，提供给我一个全新的学习机会，在**优良的成长环境下使我能够养成在每一天的工作生活中不断学习和获取新的知识，努力了解银行业、金融业的运行规律，把所学所悟的点点滴滴运用到实际工作岗位工作中。
风险管理部是负责**支行全面风险管理政策的落实，监测、评价和控制的综合管理部门，是风险和内控的日常管理职责部门。本人任职的综合统计岗，主要负责对本行信贷资产风险状况和风险分类的统计、分析和管理;负责全行信贷数据动态管理、分析。
在实际工作中，本人主要完成以下几个方面的：信贷手工台帐的录入与核对，对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、分析和管理，以便于及时准确的获得各项信贷统计数据;对**支行运行的老信贷系统进行维护和管理，对各部办录入的数据及报表进行统计及分析;提供**行各项信贷资产数据及明细，完成四级分类和五级分类的统计工作和分析工作;月度为行领导以及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据;月度、季度、年度，独立的或配合办公室、计财处等部门对外提供各项信贷数据报表。此外，我行新设了信息安全员一岗，本人即任风险管理部信息安全员，负责部门电脑网络信息安全的维护。
正是由于以上的认识，本人在过去的半年时间里努力向各位前辈学习业务知识，严谨认真的完成了本职的统计工作，做到了及时、准确、完整的反映**支行信贷业务情况。认真的完成了信息安全员的工作，做好了信息安全的日常维护并建立了安全员日志。努力地养成着良好的工作习惯和工作方法，近来的工作使本人越来越深刻的认识到良好的工作习惯是互通的，特别是在工作的条理性上，受到各位前辈的指导今后还将继续努力。
风险管理部综合统计岗是一个需要责任心与耐心的岗位，通过半年多的学习和实践，我坚信能胜任岗位并做出成绩;在今后的工作中，我也将继续努力，成为更优秀的**一员。
银行风险管理部工作总结范文二：
通过半年多的学习和实践，风险管理部综合统计岗是一个需要责任心与耐心的岗位。坚信能胜任岗位并做出成绩；今后的工作中，也将继续努力，成为更优秀的一员。
年 8 月参加工作，自己系银行支行员工。任职风险管理部综合统计岗。
受到领导和各位前辈多方面的关心和照顾，自己参与工作半年多时间来。工作上亦受到无微不至的指导，协助我快速的胜任岗位。
监测、评价和控制的综合管理部门，风险管理部是负责支行全面风险管理政策的落实。风险和内控的日常管理职责部门。自己任职的综合统计岗，主要负责对本行信贷资产风险状况和风险分类的统计、分析和管理；负责全行信贷数据动态管理、分析。
自己主要完成以下几个方面的信贷手工台帐的录入与核对，实际工作中。对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、分析和管理，以便于及时准确的获得各项信贷统计数据；对支行运行的老信贷系统进行维护和管理，对各部办录入的数据及报表进行统计及分析；提供
行各项信贷资产数据及明细，完成四级分类和五级分类的统计工作和分析工作；月度为
行领导以及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据；月度、季度、年度，独立的或配合办公室、计财处等部门对外提供各项信贷数据报表。此外，行新设了信息平安员一岗，自己即任风险管理部信息平安员，负责部门电脑网络信息平安的维护。
领导和前辈的关心照顾下，进入银行半年多时间来。自己抱着谦虚好学的态度努力工作，积极学习业务知识、掌握操作技能、适应工作岗位，基本能较好的完成本职工作和领导交办的其他工作。自己是刚毕业的理科本科学生，踏上工作岗位接触全新的银行工作，面临着全新的挑战，这个过程不只是专业的换位，更是一种思考方式和学习方法的换位，综合统计岗位上，领导和前辈的关心指导使本人认识到严谨的态度、正确的方法、积极的沟通、努力的思考，才干获得最准确的统计数据和最高的工作效率。也正是银行业这种对我而言全新的工作，提供给我一个全新的学习机会，优良的生长环境下使我能够养成在每一天的工作生活中不时学习和获取新的知识，努力了解银行业、金融业的运行规律，把所学所悟的点点滴滴运用到实际工作岗位工作中。
自己在过去的半年时间里努力向各位前辈学习业务知识，正是由于以上的认识。严谨认真的完成了本职的统计工作，做到及时、准确、完整的反映支行信贷业务情况。认真的完成了信息平安员的工作，做好了信息平安的日常维护并建立了平安员日志。努力地养成着良好的工作习惯和工作方法，近来的工作使自己越来越深刻的认识到良好的工作习惯是互通的特别是工作的条理性上，受到各位前辈的指导今后还将继续努力。
银行风险管理部工作总结范文三：
本人系**银行**支行员工 2015 年 8 月参加工任职风险管部综合统计岗。
在本人参加工半年多时间来受到领导和各位前辈多方面的关心和照顾在工上亦受到了无微不至的指导帮助我快速的胜任岗位。
风险管部是负责**支行全面风险管政策的落实监测、评价和控制的综合管部门是风险和内控的日常管职责部门。本人任职的综合统计岗主要负责对本行信贷资产风险状况和风险分类的统计、分析和管；负责全行信贷数据动态管、分析。
在实际工中本人主要完成以下几个方面的：信贷手工台帐的录入核对对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、分析和管以便于及时准确的获得各项信贷统计数据；对**支行运行的老信贷系统进行维护和管对各部办录入的数据及报表进行统计及分析；提供**行各项信贷资产数据及明细完成四级分类和五级分类的统计工和分析工；月度为行领导以及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据；月度、季度、年度独立的或配合办公室、计财处等部门对外提供各项信贷数据报表。此外我行新设了信息安全员一岗本人即任风险管部信息安全员负责部门电脑网络信息安全的维护。
进入**银行半年多时间来在领导和前辈的关心照顾下本人抱着谦虚好学的态度努力工积极学习业务知识、掌握操技能、适应工岗位基本能较好的完成本职工和领导交办的其他工。本人是刚毕业的科本科学生踏上工岗位接触全新的银行工面临着全新的挑战个过程不仅是专业的换位更是一种思考方式和学习方法的换位在综合统计岗位上领导和前辈的关心指导使本人认识到严谨的态度、正确的方法、积极的沟通、努力的思考才能获得最准确的统计数
据和最高的工效率。也正是银行业种对我而言全新的工提供给我一个全新的学习机会在**优良的成长环境下使我能够养成在每一天的工生活中不断学习和获取新的知识努力了解银行业、金融业的运行规律把所学所悟的点点滴滴运用到实际工岗位工中。【银行内控与风险管理工作总结】
正是由于以上的认识本人在过去的半年时间里努力向各位前辈学习业务知识严谨认真的完成了本职的统计工做到了及时、准确、完的反映**支行信贷业务情况。认真的完成了信息安全员的工做好了信息安全的日常维护并建立了安全员日志。努力地养成着良好的工习惯和工方法近来的工使本人越来越深刻的认识到良好的工习惯是互通的特别是在工的条性上受到各位前辈的指导今后还将继续努力。
风险管部综合统计岗是一个需要责任心耐心的岗位通过半年多的学习和实践我坚信能胜任岗位并做出成绩；在今后的工中我也将继续努力成为更优秀的**一员
银行风险管理部工作总结范文四：
200×年我部认真贯彻落实市联社提出的指导思想，围绕工作目标，按照统一部署，转变观念，理清思路，突出重点，履职尽责，不断提高执行力，较好地完成了风险管理目标任务。现将总结如下：
一、抓住“七个”环节，切实履职尽责，加强风险管理。
（一）抓住风险识别，努力提高风险识别能力。
一是制定和完善了《非信贷资产风险分类实施方案》《非信贷资产风险分类实施细则》《信贷资产风险分类日常管理办法》《信贷资产风险分类操作流程》四个风险识别办法，细化了风险识别标准，使风险识别更具操作性，减少了风险分类的人为误差。二是加强了风险识别能力的培训，组织区县联社分管领导、信贷人员和财务人员参加银监会的非信贷资产分类培训；与银监局共同组织了贷款五级分类偏离度检查培训；并组织举办了“信贷专管员研修培训班”，对大额贷款专管员进行了贷后管理与风险预警的技能培训,并整理、下发了大额贷款专管员全套培训讲义，供区县联社参考；三次培训共计×××人参加，提高了风险识
银行内控与风险管理工作总结(三)：2016 人民银行年度工作总结报告...
篇三：内部控制与风险管理心得体会
内控合规工作心得体会范文三篇 银行内控合规工作心得体会 ƪ ƪ1 20xx 年以来我行坚持从严治行，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：一、加强制度的梳理及学习 今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。
二、继续落实重要岗位人员管控措施
我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗 3 人，强制休假 3 人。
三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控 我行每月至少检查一次双十禁规定执行情况;每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查;每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查;每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。
四、积极开展今年的各项风险排查工作 根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。
(一)公司条线 根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的ͨ，求要件文》֪我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。
(二)个金条线
1、根据《关于发送**银行股份有限公司个人客户信息保密管理办法(20xx 年版)的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的保密工作。
2、根据《关于发送**支行员工个人理财业务风险排查方案的通知》文件要求，我行对20xx 年8月至20xx 年3月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。
(三)监察及法律合规方面 1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工保密工作的培训力度。
2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理文化，规范柜台操作流程。
五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位 近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每
位员工进行交流，进行双十禁、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。
在支行领导及我行全体员工的不懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期不懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。
银行内控合规工作心得体会篇 2 自##年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。
现将全行内控管理情况报告如下：
一、内部控制管理的基本情况 支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、支行、支行、分理处、分理处、分理处、分理处、
分理处、分理处、分理处、分理处十一个营业机构，另设、、、、、6 个储蓄所。到 10 月末全行员工人，其中长期合同工人，短期合同工人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离在岗位配置上做到人员落实、职责明确在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩 为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施：
1、领导重视，组织落实，##年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计次，参加人员人次，今年以来，根据行长室要求制订了工作计划，完成了主任、分理处主任任期内的责任审计储畜所、储蓄所、储蓄所、分理处业务审计工作重要岗位责任移交个人次支持分行审计处人员调用对监管中发现的问题进行延伸检查建立了问题整改台账督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，到 9 月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了、、委员会，调整了审查委员会、委员会、领导小组、领导小组出台了年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、工作质量考核办法修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《通知书》，全程监控各单位的整改情况业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《通知书》深入基层抓整改落实问题存在单位重点落实整改责任人，坚持谁经办，谁整改，谁不整改处理谁原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过常
5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚人次，金额元。
6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。
银行内控合规工作心得体会篇 3 xxxx 年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：
一、 银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。
二、 加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
三、 强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排 2 天时间开展部门全体员工集中学习业务知识 大豆异黄酮识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。
四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。
篇四：内部控制与风险管理心得体会
华为内控心得体会一、 华为内控优势 （一）控制环境方面 作为内控体系的基础，在控制环境方面，华为倡导和维护公司诚信文化，并制定了 BCG 准则约束员工基本业务行为。
1、组织结构 完善的治理架构是华为内部控制中必不可少的环节，各机构都有清晰的职能划分与明确的问责机制，管理层主要包括拥有最高权力的股东会、负责公司经营与战略实施的董事会、负责公司财务经营并对管理者进行监督的监事会。其中董事会下又设置了下属专业委员会、职能平台以及各级管理团队。在组织结构上，华为通过明确了权力与职责的划分，达到了互相监控与制衡的效果。
在贸易全球化与自身发展的推动下，华为在 2003 年先是对原有的集权式结构进行调整，改为产品线结构，又于 2007 年，根据对各地业务类型和消费习惯的细分考察，将地区部改为片区部。在组织管理上，实现了矩阵式结构，有利于公司灵活应对外部变化，及时捕捉市场与客户诉求，逐步扩大市场占有率。
2、企业文化 不同的企业文化风格是影响公司做出相应战略决策的重要因素。华为以狼性文化在业界著称，公司的价值观也是在此基础上建立的。对于华为来说，狼性特质代表着面对环境变化拥有敏锐的嗅觉、面对困难努力拼搏的进取精神、面对竞争拥有强烈的进攻动力，以及拥有对待合作能协调分工的智慧。在狼性文化的主导下，每个人都能发挥出最大效用，以合作方式有效地实现企业目标。同时，狼性文化也对内部控制造成了一种无形的约束，使内部监管得以加强，
2 确保内控可以高效并稳定地运转。
（二）风险评估方面 华为专门组建了内控与风险管理部门，对公司全业务流程定期进行风险评估，既要对自身内部经营风险进行识别与监督，也要对因为外部环境变化造成的危害因素进行预测与监控。在风险管理结构方面，华为设立了三层防线，第一层防线确认了内控与风险监管的责任归属，由公司业务主管负责落实风险管控的实质工作;第二层防线是内部控制及风险管理行业部门，负责方法论的实施和各个层级的管理;第三层防线是作为司法部队的内部审计部，通过向集团独立评估和事后调查形成冷威慑作用。通过多层级的方式，有效应对公司管理风险。财经系统方面，华为不仅拥有常规内控系统，还引进了内部咨询系统与财务风险控制中心，以“三角联动的”方式，确保公司财经风控体系的领先性。
（三）控制活动方面 1、研发与人才方面 科研实力是高新技术产业的核心竞争力，华为作为行业典型代表，十分注重自己的科研水平，通过建立矩阵式研发组织架构，对组织实现全面管理、跨部门作业，增强团队协作，精简了研发过程，使研发周期大幅度缩短。除了完善科研体系机构，华为一直十分重视团队人才建设，意在建立高素质、高标准、高度团结的团队，在华为总员工中，研发人员占比高达 45%，在招聘人才时，华为着重考察候选人的学习能力与可塑性，以及是否对实现个人价值有着强烈的渴望。在过去的几年中，华为一直不断吸取来自世界各地的新鲜血液，在全球已设置超过 20 个研究所，为企业带来源源不断的创新力。
2、激励机制 “公平、公正、公开”是华为进行人力资源管理的基本准则，通过设置合
3 理的奖惩机制培养员工对公司与本职工作的主人翁意识。通过对研发业务人员进行绩效考核，来确保研发工作的顺利实施，对员工的工作质量与效率起到有效监督作用，提升工作能力，并加强员工的企业归属感。在薪酬设置上，基本的组成包括工资、绩效奖金、加班补助，部分员工还拥有股票期权，这些都是根据员工的各项指标综合评估而来。合理的薪酬机制可以激发员工的斗志，通过设置高额的奖金制度与非货币奖励政策，也帮助华为降低了企业狼性文化带来的社会负面影响，符合行业特性的发展。
（四）信息与沟通方面 随着进入信息爆炸时代，传统模式下内部控制的信息沟通方式已无法满足企业经营与发展需求。同時，随着华为业务种类不断拓宽，内部结构复杂且涉及面较广，需要借助信息网络手段提高沟通和交流效率。因此在公司治理方面，华为建立了多个维度的信息沟通渠道，并成立了专门的 IT 部门，以便快速地收集、处理来自供应商与客户的外部信息，以确保信息有效地流通、传达，加强各个部门之间的协作，提升企业工作效率、缩短决策时间。同时，华为在公司内网上开通心声社区，可供全体员工自由交流，并定期举办员工交流大会，对日常工作问题进行汇总并及时响应。财务方面，华为最早于 2005 年布局财务共享中心，陆续在全球建立了七大区域财务共享系统，通过在不同时区接力作业，使整个财务系统实现无间断运转。财务共享中心的建立与其网络性能的完善，使公司对全球范围内业务的财务控制得以加强，保障了财务内控的有效实施。通过不断标准化财务会计处理与核算管理平台，有效缩短了财务流程运作时间，为企业创造了无形的利润。
（五）监督方面 内部控制系统中极其重要的一部分是监督机制，华为公司拥有较为完善的
4 监督体系，其设计初心就是保证管理层的权利可以互相制约，避免出现行贿舞弊等现象。此外，公司还建立了内部投诉渠道相关调查机制和问责制，既能及时制止又能对违反规定者迅速调查，并将结果上交至高层和审计委员会。为了使公司能够更加快速有效的面对突如其来的变化，区域负责人制度也应用了相应的问责和考核机制以确保他们工作按时完成。
二、华为内控的优势及建议 （一）华为内控优势 通过以上对华为内部控制体系的分析，可以看出华为在内控方面具备内部控制理念先进、对风险管理把控到位、管理技术手段科学的特点。
1、内部控制理念先进 华为在搭建内部控制系统上与全球领先的 PWC 合作，引入了内部咨询体系并借鉴了 IBM，搭建了内部研发结构。在人才引进方面，每年从全球顶尖学府聘用大量人才，是华为的中坚力量，为企业发展出谋划策，不断革新自身内控体系，理念上始终向国际顶尖企业看齐。
2、风险管理把控到位 在监管方面，完善的监督机制保证了内控系统有效运转，从公司的组织层级设置上，可以判断出华为在监督方面，使管理层的权力得到一定制约，对舞弊现象做到预防措施。通过从上至下的“三道防线”等严密措施，在风险管控上可以有效应对一定风险。
3、管理技术手段科学 作为一家高科技企业，华为在管理方面，也相应地引进了高科技术，比如Isee 平台与财务共享中心系统，通过科学化管理，使企业有效地降低营运成本，并为企业的经营注入一定活力。
5 （二）完善建议 1、管理体制向国际化标准看齐 我国企业对于内部控制体系的建设要整体落后于国际水平，存在起步较晚且意识不够先进的问题。提高管理体制的水平，首先是要追赶国际标准，作为企业的管理者要有学习的意识，通过获得国际企业的管理经验，提升自身管理水平，不断改进管理方法，尽早与国际先进水平处于同一基准。另外，由于华为不断拓展海外市场，需要适应特有的文化差异，可以通过在海外吸纳大量当地人才，更快速适应当地环境，降低跨国经营的风险，这也是保证内控环境健康的重要因素。
2、对账务系统进行现代化手段管理 随着公司规模逐渐庞大，财务数据量也呈几何式增长，无法用仅依靠人工的记账核账方式对数据进行整理分析。新兴的技术手段如数据库、财务云、大数据平台不仅可以降低人力成本，还可以提高财务系统的准确率与实效性。通过搭建并优化公司财务共享平台，虽会耗费大量成本，但其可置换的收益将远远覆盖消耗的资源成本。引进现代化的管理手段，将有效缩短财务信息的处理时间，对财务内控起到积极作用。
3、加强全体人员内控意识 内部控制制度的合理性、有效性是保证内控效果的基本条件。从公司治理的角度而言，需要准确把握企业内部的风险控制点，在企业营运过程中，将这些风险控制点以制度形式向企业内部做到全面公开，保证信息的透明，并不断加强深化上至公司管理制、下至各部门员工的内控意识。由公司的监督部门制定全公司的统一行为准则，确保标准的统一性，由各监控部门及监控执行者保证内控行为的实质实施，通过多层体系，使每个环节的内控质量得到保证。
篇五：内部控制与风险管理心得体会
代理金融内控工作及风险管理学习心得体会邮政代理金融内控工作及风险管理学习心得体会会 篇一：邮政金融内控制度学习心得体会 5
邮政金融内控学习心得
合规经营是银行稳健运行的内在要求，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。通过这段时间对十条禁令和五项基本内控制度展开的学习，我对合规和内控有了更加深刻的认识。作为邮政的员工，我深刻体会到合规意义重大。现在就这次学习谈谈自己的体会：合规经营是银行稳健运行的内在要求，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。通过这段时间对十条禁令和五项基本内控制度展开的学习，我对合规和内控有了更加深刻的认识。作为邮政的员工，我深刻体会到合规意义重大。现在就这次学习谈谈自己的体会：
一、对合规经营的认识理解
合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。
合规经营是完善商业银行制度体系的需要。银行赖以生存
的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，才能从源头上预防风险。的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，才能从源头上预防风险。
合规经营是银行实现发展目标的重要保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。合规经营是银行实现发展目标的重要保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。
二、对今后在工作中加强合规意识的要求
加强合规操作意识并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总觉得有些规章制度在束缚着业务的办理，在制约着业务发展。细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，来们才有保护自己和广大客户的权益的能力。思想教育要到位就是让每个业务操作环节中真正营造加强合规操作意识并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总觉得有些规章制度在束缚着业务的办理，在制约着业务发展。细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，来们才有保护自己和广大客户的权益的能力。思想教育要到位就是让每个业务操作环节中真正营造“ 依法合规，开拓创新”的良好氛围，促使我们在开展经营管理工作时能够自觉遵循法律、规则和标准。每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭的良好氛围，促使我们在开展经营管理工作时能够自觉遵循法律、规则和标准。每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“ 经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。
合规操作到位。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。所以一是管好自己。坚持按照操作规程处理每一笔业务，合规操作到位。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。所以一是管好自己。坚持按照操作规程处理每一笔业务，
把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。在工作中善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。坚持规范流程，流程制是解决合规经营、防范资金风险的最有效方法，实践证明，人制代替流程制往往隐藏着较大的道德风险隐患，流程制的监督保障更能够为稳健经营提供强有力的督查制约。把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。在工作中善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。坚持规范流程，流程制是解决合规经营、防范资金风险的最有效方法，实践证明，人制代替流程制往往隐藏着较大的道德风险隐患，流程制的监督保障更能够为稳健经营提供强有力的督查制约。
三、加强内控合规建设。
强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排 2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。计划网点内每季度召开一次案件分析学习，强化全辖风险及自身风险的认识。此外对一些违规通报引以为戒。天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。计划网点内每季度召开一次案件分析学习，强化全辖风险及自身风险的认识。此外对一些违规通报引以为戒。
通过认真学习《合规回头看手册》，增强了本人遵纪守法的自觉性，激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识。我们广大职工在日常的工作中要通过认真学习《合规回头看手册》，增强了本人遵纪守法的自觉性，激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识。我们广大职工在日常的工作中要“抓整改、强内控、零违规抓整改、强内控、零违规” ，自发地以“ 自重、自省、自警、自励”的标准严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德，争做遵规守纪的建行人，为实现邮政金融持续稳健经营、快速发展的既定目标贡献力量！的标准严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德，争做遵规守纪的建行人，为实现邮政金融持续稳健经营、快速发展的既定目标贡献力量！
得 篇二：邮政金融内控学习心得 2
内控合规心得体会
通过组织学习《内控达标年学习手册》，通过这段时间的学习和总结，我就内控合规培训活动谈一谈自己的体会。通过组织学习《内控达标年学习手册》，通过这段时间的学习和总结，我就内控合规培训活动谈一谈自己的体会。
首先，合规经营是提高风险管理水平的基础。作为银行的一名员工，要有风险服务意识和风险服务技能。通过内控合规培训，要明确那些该做那些不该做，确保在工作中严格执行操作流程、岗位制度、合规守法工作标准及纪律惩处规则，把合规管理、合规经营、合规操作落到实处。只有让每一个员工把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入到工作的每一个细节中，增强自我约束和自我发展首先，合规经营是提高风险管理水平的基础。作为银行的一名员工，要有风险服务意识和风险服务技能。通过内控合规培训，要明确那些该做那些不该做，确保在工作中严格执行操作流程、岗位制度、合规守法工作标准及纪律惩处规则，把合规管理、合规经营、合规操作落到实处。只有让每一个员工把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入到工作的每一个细节中，增强自我约束和自我发展cSpeNgBo.COm 蓬勃 范文 网:邮政代理金融内控工作及风险管理学习心得体会邮政代理金融内控工作及风险管理学习心得体会)能力，才能为全面提升银行的核心竞争力提供有效保障。能力，才能为全面提升银行的核心竞争力提供有效保障。
第二，合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为合规与银行的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。第二，合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为合规与银行的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。
第三、合规经营是增强规章制度执行的有效途径。银行在百姓心中一直是可以信赖的，就是因为银行有铁的规章制度。而制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的第三、合规经营是增强规章制度执行的有效途径。银行在百姓心中一直是可以信赖的，就是因为银行有铁的规章制度。而制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的
清醒认识与熟练掌握程度。这几年银行职业犯罪之所以呈上升趋势，其中重要一条是忽视了自身思想变化。只有坚持至始至终地按规章办事，我们的制度才得以执行，我们的资金安才有保障。清醒认识与熟练掌握程度。这几年银行职业犯罪之所以呈上升趋势，其中重要一条是忽视了自身思想变化。只有坚持至始至终地按规章办事，我们的制度才得以执行，我们的资金安才有保障。
第四、合规经营是银行实现发展目标的根本保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。第四、合规经营是银行实现发展目标的根本保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。
我通过这次学习活动，提高了工作合规操作意识。在以后的工作中，我将严格要求自己，做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，为实现中行持续稳健经营、快速发展目标贡献自己的一份力量。我通过这次学习活动，提高了工作合规操作意识。在以后的工作中，我将严格要求自己，做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，为实现中行持续稳健经营、快速发展目标贡献自己的一份力量。
篇三：邮政金融内控学习心得
邮政金融内控学习心得
合规经营是银行稳健运行的内在要求，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。通过这段时间对十条禁令和五项基本内控制度展开的学习，我对合规和内控有了更加深刻的认识。作为邮政的员工，我深刻体会到合规意义重大。现在就这次学习谈谈自己的体会：合规经营是银行稳健运行的内在要求，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。通过这段时间对十条禁令和五项基本内控制度展开的学习，我对合规和内控有了更加深刻的认识。作为邮政的员工，我深刻体会到合规意义重大。现在就这次学习谈谈自己的体会：
一、对合规经营的认识理解
合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规
范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有 效的合规经营能将合规风险消除于无形。
合规经营是完善商业银行制度体系的需要。银行赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，才能从源头上预防风险。合规经营是完善商业银行制度体系的需要。银行赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，才能从源头上预防风险。
合规经营是银行实现发展目标的重要保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更合规经营是银行实现发展目标的重要保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更 好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念， 提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。
二、对今后在工作中加强合规意识的要求
加强合规操作意识并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总觉得有些规章制度在束缚着业加强合规操作意识并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总觉得有些规章制度在束缚着业 务的办理，在制约着业务发展。细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象务的办理，在制约着业务发展。细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象 出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办 事，来们才有保护自己和广大客户的权益的能力。思想教育要到位就是让每个业务操作环节事，来们才有保护自己和广大客...
篇六：内部控制与风险管理心得体会
银行内控合规心得体会精选 4 篇篇一 我的童年是在父母讲述的故事中度过的，在他们的口中，有不畏权贵、刚直不阿的包拯、有治军严谨、精忠报国的岳飞，他们的名字与事迹组成了中华民族渊源流长的历史文化中最为璀灿的一部分，当然，千夫所指的赵高、遗臭万年的秦桧自然便扮演了这段历史中当之无愧的丑角。“为什么同样的人会有这么大的差别呢?”天真不懂世事的我提出了这样一个可笑的问题。
“那是因为在一个人的心中，善良的天使与凶恶的魔鬼在进行着一场斗争，魔鬼用懒惰、贪婪、谎言、放纵、恐惧和不忠诱惑你走向无底的深渊，而天使则用勤勉、自律、真诚、职责、从容和忠贞带你步入人性的顶峰!”父亲慈爱的目光中透露出对我殷切的希冀。
应对父母的解释，我似懂非懂的点着头，直到多年以后，我才逐渐明白了他们的良苦用心，其实，在每个人心中都存在着一场这样的斗争，人生的走向也取决于自我的内心。
人生的路要靠自我选取。爱岗敬业，争创一流是我们对工作永恒的追求;礼貌待客，微笑服务是我们固守的经营原则;服从上级、强化管控是我们开展工作的制胜法宝;服务高效、社会认但是我们全体金冠人最大的心愿。人能够浑浑噩噩，也能够志存高远;能够轻视自我，也能够庄严自我;能够人微言轻，也能够举足轻重;能够办事拖拉，也能够雷厉风行。有道是：我的灵魂期盼什么，我便能够做成什么。如
果说商品靠品牌打天下，那么，我说，人活着也就应有自我的品牌，“满意是纲，放心为常，合规操作是保障。” 什么叫合规?合规就是合乎规范，包括大的规章制度，也包括小的规则、秩序。我按照次序第*个走上演讲台，是合规;大家安静地坐在那里听演讲，是合规;过马路走人行横道是合规;工作中，我们恪尽职守就更是合规。因为没有从事太多业务工作的经验，我对合规的认识比较朦胧，但是我明白，行业规范的遵从与自身的自律是密不可分的，孔子云：“其身正，毋令则行，其身不正，虽令毋从。” 第一次认识到“合规”这个词，还是从一位金融业界的朋友口中得知，但我想，“合规”的好处应不仅仅仅局限于狭隘的单一行业，纵观历年来因为不讲“合规”而屡屡发生的行业事件，让我真切的感受到“合规”文化建设的重要性与必要性。
因为不讲合规，我们已经经历太多的教训：一根头发引发的投诉、一件器皿带来的责怪、一个字符导致的损失、一次粗心点燃的愤怒……难道，我们还跳不出这周而复始的怪圈? 反思这一系列事件，原因是多方面的。既有内部原因，又有外部原因;既有主观原因，又有客观原因;既有基层管理者监管不力的问题，又有业务管理工作基础薄弱的问题。但是，究其根本，“十案十违章”，有章不循，违章操作，是发生事件的最主要原因，也体现出“合规”操作的重要性。从事件中暴露出的问题看，行业规章制度形同虚设：内控管理比较混乱，相互制约关系被破坏，导致在业务操作过程中有章不循，违章操作的问题严重，当个人的率性而为凌驾于规章制度之
上，当违规操作战胜合规意识之时，我们还能奢望建立一种规范的经营与经济秩序吗? 对我们个人而言，合规操作不仅仅关系到个人工作的规范与效率，更关系到企业利益与形象，进而影响到行业的健康发展!不讲合规，一旦发生事件，再好的经营业绩也要一票否决!哪怕是轻轻的一碰键盘，就能使数百万元资金流失，给客户和单位造成巨大损失;不懂合规，哪怕是小小的一笔业务发生差错，就能我们的帐务不平，不能正常下班、按时回家;摈弃合规，就可能误入歧途，甚至走上危险的不归之路。因此，正是合规文化保障着各项业务高速、迅猛的发展态势，也正是合规文化让我们不断的走向发展壮大。
树立新时期的“合规文化”是规范行业服务标准行之有效的举措，但是，如何让“合规文化”深入人心，如何又让“合规文化”融化在自我的实际行动中并构成一种习惯，却并非一件简单的事。春风化雨，润物无声，我们每一个人就应从自我做起，从小事做起，加强自身修养，加强人格锤炼，恪守行业规范，为弘扬行业新风、促进行业发展进步尽职尽力，对此，我也感触颇多，以下是我个人对职业道德诚信、合规操作意识和监督防范意识的一点心得体会，还望大家不吝指教：
一、以德立身。古语有云：百行以德为首。可见古人早就讲明了道德的重要性，做人，就应身先立德，做事，亦就应以德从业，坚决树立与不良行为做斗争的决心，万里长城尚且是由一砖一石垒起来的，恪守行规、树立良好行业风气的这道长城亦应由以德立身这块基石做起。
二、以慎处事。“合规文化”的建设与实践绝非一朝一夕、一人一事便能够完成，它需要我们共同恪守、长期不懈的坚持，正所谓“循规蹈距一日易，遵章守制千日难”，持续严肃谨慎的工作作风、固守心中那道不可逾越的道德防线，任何时候都不能把个人利益凌驾于国家和群众的利益之上，慎于思、谨于行、安住心、守住身，小事当慎、小节当拘，许多行业事件的发生往往始于小节，千里长堤，溃于蚁穴;百尺之室，焚于隙烟说的就是这个道理，与其“悔不当初”，不如从一开始就掐断心中那份诱惑，严把合规关，慎小处微，让“合规”成为一种习惯。
三、“三省其身”，超越自我。社会在进步、行业在发展，我们面临的状况也在不停的变化，古人尚且明白“君子日三省吾身”，难道我们还比不上古人? 重视学习、尤其重视善于学习，学习领会党纪国法、规章制度，为思想充电、让观念更新，拓宽思维、提高修养，将“八荣八耻”的道德规范体系溶入“合规文化”之中，此乃建设合规文化之一省; 以镜为鉴可知美丑，以人为鉴可知得失。因为人情关、面子关或者这样那样的原因，违规操作的事件层出不穷，无可挽回的经济损失与家破人亡的惨痛教训屡见不鲜，难道我们还能见怪不怪的无动于衷?难道我们还要熟视无睹般重蹈覆辙?善于总结汲取经验教训，警钟长鸣，不为不仁之事、不取不义之财、不染不正之风、不干不法之举，以“合规”作为行为处事准则，此乃规避合规风险之二省;
融“合规于实践”，处处合规，事事合规，不仅仅要确保自身的业务活动贴合本行业的规章制度及行为准则，更要在企业内部与外部之间加强对“合规”精神的发扬与传播。
作为奋斗在行业基层服务最前线的一名普通员工，我们的言行与企业的形象息息相关，因为工作的特性，我们义无反顾的挑起了“合规”文化的宣传重任，以实际行动诠释合规文化内涵，尽心竭力演绎“合规”文化使者的真我风采，携手并进，通力打造“依法经营、守法奉献、合规办事、全员信守”的合规文化。此乃宣扬“合规文化”之三省。
合规文化的衍生，与中华民族传承数千年的优秀传统密不可分，合规文化的建立更与地方经济文化的发展息息相关，黔江要发展，合规是关键! 篇二 “合规”是指使商业银行的所有活动与所适用的法律法规、监管规定、行业规则、自律性组织制定的有关准则以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工务必履行的职责，同时也是保障自我切身利益的有力武器。合规涉及银行各条线、各部门，覆盖银行业务的每一个环节，渗透到银行每一个员工。合规作为一项核心的风险管理活动，越来越受到银行业的重视。
为此，总行为增强我行员工的案件防控职责意识和合规守法意识，在全行范围内组织开展了“七个一”合规与风险意识的宣传教育活
动，这项活动在支行也受到了极大的重视。围绕“重操守，将合规，促案防”这个主题，在行长的牵头领导下，我们支行也展开了用心地学习和讨论，从中我受到了很多启发和收获：
【我眼中的合规】
作为一名前台工作人员，合规就是日常工作中对每一个细节都不能疏忽，对自我而言要严格遵守离柜退屏、收章、锁箱，妥善保管本人的柜员卡和个人名章，不得带给给他人使用，柜员密码要严格保密经常修改，不得经办本人的业务及给自我授权;对业务而言要坚持开户需出示证件原件，大额支付需与单位联系求证等等。也许这只是合规建设中的冰山一角，但也是合规建设的重要基石。如何从小事做起，如何从细节出发真真切切地把合规落到实处才是最重要的。
我眼中的合规就是一颗职责心：对客户，对自我，对单位;我眼中的合规就是一种约束力：没有死角，没有情面，没有侥幸，我眼中的合规就是一份使命感：为进步，为发展，为提高。
【合规隐患】
案件的治理与防控，是金融风险防范工作的重要资料，也是银行合规管理的建设基础。近段时间，银行各类案件时有发生，已经严重影响金融事业健康稳健发展，由于认识不足，措施不到位，银行案件防范控工作仍存在许多隐患亟待予以规范。
隐患之一：思想认识不足，职工内控及案防教育存在漏洞。金融是现代经济发展的核心，是社会资金划拨、往来、结算、汇兑的场所。作为经营货币业务的特殊部门，银行已成为社会大部分犯罪分子窥视
的目标，因此加强银行职工的政治思想内控教育十分重要。由于部分领导认识不足、重视不够，对员工的思想政治工作、内控管理、案件防范等专业知识和专业技能的教育和培训工作跟不上形势发展需要，使银行的职工思想内控工作成为一个极为薄弱的环节。同时由于把关不严，重核算、轻防范、重人情、轻考察，忽视了安全防范工作的硬件建设，使银行职工队伍中混进了一些意志不坚定、道德基础不好的领导和员工，这样如果基层银行思想内控监督管理根不上，这些人在金钱、美色、物欲的诱惑下，极容易诱发其犯罪的动机，加大金融案件发生的风险可能。
隐患之二：重要和关键岗位人员不轮换或超期限轮换，存在较重的内部人控制问题。《商业银行内部控制制度指引》中明确：关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。实行岗位轮换的目的是为了防范内部人控制问题发生，减少案件苗头和隐患。但由于网点近年来业务量大幅增长没有补充足够后备人员，造成人员十分紧张。导致只好放下执行这两个制度，只有在上级督促下，或在检查发现问题后，或发生了金融案件时，才为了应付要求而进行岗位轮换和强制休假制度，从而埋下案件隐患。
隐患之三：只注重对正式员工的管理，忽视对临时工的监督管理，案防工作不彻底。近几年来，由于机构改革和人员缩减，银行便超多聘用临时员工从事一线或前台工作，以解决人员不足问题，降低经营成本。银行与聘用人员之间履行的只是口头协议，没有签订正式劳动合同;或是虽然签有用工协议，但并不规范;要么则是超多使用银行职
子女或关系人亲属，不经岗前培训就匆忙上岗，从而导致临时用工人员素质参差不齐。因临时用工人员素质参差不齐，管理不利，重视不足，不仅仅导致个别临时工不明确工作中应付的义务和职责，工作职责感不强，而且由于银行对临时工作人员缺乏有效的约束力，从而埋下案件防范工作隐患。隐患之四：用感情和信任代替规章制度、把习惯做法看成经验，导致有章不循、违规操作的现象时有发生。银行机构网点若是人员少，流动性较差，一人多岗、互相替岗等现象就较为普遍，多年的工作交往，相互间感情较深，因此存在以下问题：一是执行制度观念较差。工作中只谈感情，不讲制度，互相之间盲目信任，把重要凭证、票据、印章、权限卡、钥匙等随意丢放，甚至在临时离柜时为“方便工作”交由他人保管，离岗时不按规定进行签退操作，操作密码小范围内公开化等现象屡禁不止，给犯罪分子留下了可乘之机。
二是网点监督机构不健全，监督人员编制少，监督检查不得力，往往疲于应付上级行的各类大检查活动，致使检查资料和时间规律性较强，起不到根本的监督管理作用;三是因怕影响到单位或部门的整体考评状况，银行对员工在工作中发生的差错及事后监督中发现的问题，对职责人不予追究职责甚至隐瞒不上报，致使小缺口发展成大漏洞。四是银行的监督检查对象往往只是针对一线员工，而将高级管理人员游离在监督管理范围之外，甚至对高级管理人员做出的有悖于规章制度的错误指令也采取服从的态度，这成为诱发案件发生的最大隐患。
隐患之五：重要岗位人员定期排查工作制度不具体，没有对重要岗位人员八小时以外活动进行必要的监督。执行强制休假制度的目的就是用顶岗检查的方式，及时发现重要岗位工作人员的违规操作问题和案件苗头，以防患于未燃。因此强化对重要岗位人员八小时以外的行为监督，也是十分必要的。目前银行虽说从制度上讲已经建立了重要岗位人员八小时以外行为监督制度，但具体如何监督、监督什么没有具体规定和资料。同时对于监督发现的苗头性问题认识不足，难以有效防范风险。
【对策推荐】
1、强化合规意识，加强道德教育。
“思考方式决定行为和成就。”务必让合规的观念和意识渗透到全行员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法纪意识。用心开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识;用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自我思想中。二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，应对各种诱惑持续高度的警觉性;正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种社会规范指导和检点自我的行为，使自我循规蹈矩。四是强化群众意识。引导每个员工珍爱群众荣誉，关心群众的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强群众观念。2、培养良好习惯，提高执行潜力。
要据改革和发展的管理体制和业务形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度，引导员工增强利用制度自我保护意识，由“要我执行制度...
篇七：内部控制与风险管理心得体会
都 纺 织 高 等 专 科 学 校 学 报Journal of Chengdu Textile College第 2 6卷 第 1期 ( 总 第 9 1期 ) 2 0 0 9年 1 月 Vol. 2 6 , No. 1 ( Sum 9 1 )文章编号 : 1008 - 5580 (2009) 01 - 051 - 02谈内部控制与风险管理1,蒋海燕李雪琴2(11 四川省经济贸易学校 ,成都 610041; 21 成都纺织高等专科学校经外系 , 成都 611731)摘 要 内部控制是指为企业管理而制定和实施的政策与程序 ,它贯穿于企业经营活动的各个方面。风险管理是一个过程 ,这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响 。
企业管理的重要内容之一就是建立风险预警、评估系统 ,分析各种风险的类型和程度 ,并采取相应的控制措施。
内部控制是防范风险事件发生的一种长效机制。关键词 内部控制 企业风险 风险管理中图分类号 : F27 文献标识码 : A收稿日期 : 2008 - 10 - 15第一作者 :李雪琴 (1971 - ) ,女 ,经济师 ,从事经济管理与研究。 随着市场经济的全球化 ,导致企业面临的不确定性因素越来越多 ,加之信息的不完备性与非对称性 ,更加大了企业风险的形成 。
影响企业的风险因素很多 ,本文仅对内部控制与风险管理进行讨论。1 内部控制的概念与作用内部控制是指企业为了 保证业务活动的有效进行 ,保护资产的安全和完整 ,防止、发现、纠正错误和舞弊 ,保证会计资料及相关资料的真实 、合法、完整而制定和实施的政策与程序 。
从广义上来说 ,内部控制是指企业的内部管理控制系统。
它包括为企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施 ,如授权与指挥进行购货 、销售、生产等经营活动方式、方法 ;核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤等。
内部控制贯穿于企业经营活动的各个方面 ,只要存在企业经营管理活动 ,就需要有相应的内部控制。良好的内部控制可以保证企业合规经营、会计信息真实可靠和企业经营效率的提高 ,而合规经营 、真实的财务报告和有效率的经营也正是企业风险管理所应该达到的基本状态。
从这个角度出发 ,内部控制是风险管理的必要环节 ,内部控制的动力来自 企业对风险的认识和管理。
相反 ,如果没有良好的内部控制 ,则往往会导致各种错误和舞弊的产生 ,甚至造成企业的破产倒闭 ,从国内的巨人集团衰败、“银广厦 ”案到国外的巴林银行倒闭 、“安然事件 ”等无不是由于其内部控制缺损或失效所致。
因此 ,内部控制是防范风险事件发生的一种长效机制 。2 内部控制的关键点和系统要素21 1 内部控制的关键点我国目前尚处于市场经济的初级阶段 , 法制不健全 ,市场规则不成熟 , 这就更加大了 企业的经营风险和筹资风险。
企业必须处理好控制风险和拓展业务的关系 , 比以往任何时候更加重视对企业财务内部控制的建设 ,抓紧整章建制 ,形成一套权责分明 、平衡制约 、科学严密和运作有序的企业财务内部制衡机制 , 实施内部控制 ,把风险降低到最低限度。
其要点如下 : (1)要抓好关键人。
如分支机构负责人和财会部门负责人。(2)要把握住关键部位。
如审批程序 、资金调度、交接手续和电脑操作口令等。(3)要管好关键物件。
如重要的发票、银行票据、银行往来单证和印鉴等。(4)要控制住关键工作岗位。
如现金、银行出纳 、收支事项的核准和凭证复核等。(5)抓好经常性的内部稽核。(6) 坚持定期内部审计。21 2 内部控制系统要素科学 、严密的内 部控制系统应包括以下几个方面 :(1) 内部牵制 。
内 部牵制是指在对具体业务进行分工时 , 不能由一个部门或一个人完成一项业务的全过程 ,而必须有其他部门或人员参与 ,并且与之衔接的部门能自动地对前面已完成工作的正确性进行检查。(2) 工作轮换。
根据不同岗位在管理系统中的重要程度 , 明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间 。
对关键的岗位应轮换频繁一些。
从轮换中暴露出存在的问题 ,揭示出制度和管理的缺陷 。(3) 内部稽核。
由设置于财务管理部门但超脱于财务具体业务工作的人员来对财务管理系统的运行情况及与财务管理目 标一致程度进行稽查、核实并评价的工作。
通常由财务部门主管或指定专门的小组来完成。(4) 内部审计。
由超脱于具体业务的内部审计部门 , 对内部控制制度的科学性、严密性进行审计 , 对内部控制的执行结果进行评价。3 内部控制与企业风险的关系内部控制的最初思想是内部牵制。
它产生于古埃及的国库管理 ,其目 的是防范财产风险。
内部控制的现代思想是企业风险管理 ,它是企业组织规模扩大和资本大众化的产物。
内部控制与风险管理的结合很早就引发了人们的关注 ,但对于两者关系的看法存在分歧。
一种观
成都纺织高等专科学校学报 2009年 1月 点认为内部控制存在于企业进行风险管理的程序之中 ,是风险管理的方式之一。
另一种观点是将风险管理纳入内部控制体系 ,认为内部控制包含了风险管理。以英国的卡德伯利报告 (1992) 、拉特曼报告 (1994) 、哈姆佩尔报告 (1998)和特恩布尔报告 (1999)的发展过程为例 ,说明内部控制与风险管理的融合日 趋紧密 。
卡德伯利报告和拉特曼报告对内部控制的要求主要限于财务控制、保护资产的安全、保持正确的财务会计记录以及确保企业内部使用和向外部提供的财务信息的可靠性。
哈姆佩尔报告则认为很难将财务控制与其他控制区分开来 ,鼓励董事对有效经营、遵守法律法规等方面进行复核 ,扩大了 内部控制的范围 ,并在内部控制环境下提及风险管理。
特恩布尔报告再次扩大内部控制的范围 ,将其与风险管理联系起来 ,认为企业经营目 标、内部控制组织和环境处于不断变化之中 ,其面临的风险也在不断变化。健全的内部控制可以对企业所面临风险性质和程度给予全面、综合的评价。
内部控制的目 的就是帮助正确管理和控制风险 ,而非减少风险。2003年 7月 COSO委员会颁布了《企业风险管理框架 (讨论稿 ) 》。
该讨论稿是在 1992年 COSO委员会颁布的《内部控制 — — — 整体框架 》基础上 ,吸收各方风险管理研究成果基础上提出的 。
COSO在其中明确说明 ,风险管理框架建立在内部控制框架基础上 ,内部控制是企业风险管理必不可少的一部分。
在 ERM框架中 ,企业风险管理被定义为 ,企业风险管理是一个过程 ,这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响 。
这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业各项活动中 ,用于识别那些可能影响企业的事件并管理风险 ,使之在企业风险偏好之内 ,从而合理确保企业取得既定目 标。
而在《内部控制 — — —整体框架 》中对内 部控制的描述是 ,内 部控制是由企业董事会、经理层和其他员工实施的 ,为运营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目 标的达成而提供合理保证的过程。
从定义来看 ,都有以下关键词 : (1)是一个过程 , (2)受董事会、管理层和其他人员的影响 , (3)被设计来提供合理保证。对于一个持续经营的企业来说 ,常见的风险包括战略风险、经营风险、财务风险、灾害风险等 ,这些风险贯穿于企业经济活动的全过程。
正是因为风险的存在 ,风险管理才成为必要。
企业管理的重要内容之一就是建立风险预警、评估系统 ,分析各种风险的类型和程度 ,并采取相应的控制措施。
因此 ,风险防范既是企业管理的必要部分 ,也是内部控制机制建立的内 在动力 。
也正是因为存在各种各样的风险 ,企业才应该建立良好的内部控制系统 ,配合风险管理 ,实现企业目标。4 完善内部控制 ,加强风险管理内部控制并不等同于风险管理。
在风险识别和评估基础上建立的内部控制 ,只能规避经营管理活动中经常发生的错误和风险 ,但不能解决风险管理中企业所面临的所有风险 ,也不能转嫁、承担、化解或分散风险。
目 前我国内部控制建设虽已取得重要成果 ,具备相当规模 ,但仍有诸多不完善之处。
下面就完善内部控制 、加强风险管理提出几点建议。41 1 优化股权结构我国上市公司股权结构中“一股独大 ”现象非常普遍。以国有投资者为主体的股权人在缺乏制约机制的情况下 ,自觉或不自觉凌驾于内部控制之上 ,使内部控制成为“内部人控制 ”。
需改善持股比例 ,形成适当的股权结构。41 2 加强董事会的建设董事会是联系所有者和经营者的纽带 ,也是内 部控制的最高层次。
能否建设独立性、专业性都比较高的董事会 ,对内部控制是否有效至关重要。
董事会成员应具有与其职务相适应的知识、才能与经验 ,而且还应注意管理的适当程度 ,才可能更有效地履行其监控、引导和监督的责任。
吸引一定比例的独立董事 ,可提高董事会素质。避免“一言堂 ”的现象 ;在董事会下设立审计委员会、提名委员会、法律委员会等专业性决策机构 ,可提高董事会的作用与效率。41 3 加强预算管理预算管理是内部控制的一个重要方面。
通过预算分析 ,不仅可以发现内部控制或信息记录方面存在的缺陷 ,警示需要采取改进措施的领域 ,对内部控制起监控的作用 ,而且还能将企业的目标及其资源的配置加以量化 ,使之得以实现内部控制活动 ,从而保证经营目标的实现。
目前全面预算管理已成为企业加强内部控制的重要手段。41 4 加强内部审计COSO报告陈述道 :“内部审计员在评估控制系统有效性方面起着重要的作用 ,并对系统进行中的有效性做出贡献。
由于其在组织中的地位和在实体中的权威 ,内部审计经常发挥重要的监测职能。
”内部审计发挥其重要职能的前提是具有独立性与超然性 ,但目 前在我国企业中的普遍现象是内部审 计隶属于总经理或财务部 ,这种机构设置的不合理严重限制了 内部审计的监测效力 。
我国企业可以借鉴西方管理模式 ,在董事会下设立审 计委员会 ,负责内部审计的工作 ,并向董事会直接汇报 ,以保证内部审计的独立性。41 5 建设优秀的企业文化提高员工道德修养和建设企业文化是对于企业的软控制。
它虽然无形 ,却影响着企业的一切经营活动。
道德及价值观是构成控制环境的基本要素 ,并且影响其他内部控制的组成要素的设计、执行和监督。
建设以诚信为本的企业文化 ,加强员工的道德修养 ,可以降低共谋或滥用职权而造成的内部控制失效。内部控制是风险管理的必要环节和有效手段 ,风险管理的过程伴随着内部控制的执行。(下转 63页 )25
第 1期金 − :论我国教育经济学的兴起与发展研究教育经济学的基本概念、范畴和理论体系的构建 ,借以提高教育经济学的科学性、理论性、指导性 ,又要把眼光投向新的领域 ,从更宽广的视野来深化教育经济问题的认识。参考文献[ 1 ]靳希斌 1 教育经济学 [M ]1 北京 :人民教育出版社 , 20011[ 2 ]曼昆 1 经济学原理 [M ]1 北京 :北京大学出版社 1[ 3 ]黄育云 1 教育经济学 [M ] 1 重庆 : 西南师范大学出 版社 ,19891[4 ]王善迈 1 教育经济学简明教程 [M ] 1 北京 :高等教育出版社 ,20001[5 ]黄育云 ,李成武 1 现代教育经济学 [M ] 1 南宁 :广西师范大学出版社 , 19961[6 ]吴怡兴 1 教育产业论 [M ]1 北京 :人民教育出版社 , 19991[7 ]邱渊 1 教育经济学导论 [M ]1 北京 :人民教育出版社 , 19891[8 ]厉以贤 1 教育经济学 [M ]1 北京 :北京出版社 , 19841Rise and Development of Educational Econom ics in ChinaJIN Jun(Higher Education Research Office, Chengdu Textile College, Chengdu 611731)Abstract: Educational economics is a new discipline combined education with economics, and is also theoutcome of the economic development ofmodernization and the progress of science and technology. The adventof Knowledge Economics Age makes the relationship between education and economy much closer . Based onthe past and present situations, the rise and development of educational economics in China were analyzeddeeply and the development prospectwas explored.Key words: educational economics, rise, development, tendency(上接 52页 )要根据企业内外部环境的变化不断完善内 部控制 ,使之更有效地防范企业风险。参考文献[1 ]林丽华 ,王戌 1 内部控制与风险管理 [J ],中国审计 ,2004(9) 1[2 ] 孙永记 ,王泉宗 1 内部审计风险的构成要素和防范途径 [ J ] 1陕西审计 , 2005 (9) 1[3 ]彭辰 1 实施内部控制 强化风险管理 [J ]1 财会月刊 , 2006(1) 1[4 ]丁玲 1 内部控制的新思考 [ J ]1 商业会计 , 2006 (3) 1Internal Control and Risk M anagementL I Xue - qin1, JIANG Ha i- yan2(1.Sichuan Economics and Trade School, Chengdu 610041;2. Chengdu Textile College, Chengdu 611731)Abstract: Internal control refers to the policies and proceduresmade and implemented for corporate man2agementwhich exists in all aspects of operation activities. Risk management is a process influenced by boardof directors, management and others. One of the important contents of corporate management is to establishrisk alarm and assessing system, analyze types and degrees of risks and implement corresponding controlmeas2ures.Internal control is a long - term and effective mechanism to prevent risks from happening.Key words: internal control, corporate risk, risk management36
篇八：内部控制与风险管理心得体会
控制心得体会 内部控制的功能和环境之我见通过学习内部控制与风险的课程，我了解到在企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。
也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制；第二则是每个阶段的风险是不一样的，每个阶段的风险不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。
燕 企业内部控制的功能主 队 要体现在两个方面，一 甲 个是提高企业的运行效 炸 率，另一个是防范作弊 乖 。企业通常会毁于内部 靴 的作弊行为，因此更要 孔 重视内部控制制度的建 尸 设。
对于提高企业运行 删 效率的理解
也许内 兴 部控制的程序多了，表 皆 面上看是影响效率，但 绸是从长远角度看，却是 惭 提高效率的，公司的前 畔 期的程序制度很多，是 犹 为了更规范，规范带来 署 的益处是以后的执行环 身节更顺畅，减少了更多 崖 的沟通成本与时间成本 欺 ，通过接手销售会计以 翌 来发现了一些问题，任 少 何事业务发生，最后都 搽会反映到财务的账面上 剿 ，从业务的发生，到财 轴 务确认收入，直接会经 兔 过很多环节，内部控制 慷 的一个特点中提到一个 澈 内部控制不是一个点， 枚 一个面，而是一条线， 厌 因此，这条线
如果想更 庞 顺畅，需要相关部门沟 趟 通好，在这个沟通的过 眷 程中，发现问题的实质 恤 是什么，并且把沟通的 敌 结果以一个双方都认可 名 的文件出现，我想这样 吱 的沟通更有价值，这样 盼 避免了以后再有类似的 欣 情况发生后，重蹈历史 晕 ，因此，如果有问题出 堪 现，需要正视问题，把 骸 问题解决的同时，可以 支 程序化将问题解决的文 趟 件公布，以免后人再浪 后 费时间在一些问题上纠 另 结。因此，一些文件规 遥 范需要认真学习，因为 掀 ，任何一个文件规范， 像 都是在发生过问题后， 纸 一些解决问题，以及规 馈 避风险的方法指南，因 屁 此，需要正视任何一个 您 文件。
二是防范作 阎 弊，如果有很规范的可 短 操作性强的文件出现， 呀 相关人都能执行文件精 够 神，这样就会规避一风 蛹 险，因此，一个规范的 闽 企业，最佳的体现就是 诉 制度的完善程度，以及 构 相关人员的日常规范， 卑 每个步骤都是规范的， 蔡 长远而言是更有效率的 竖 。
内部控制的环境 盘 ，课件中提到一个例子 积 ，很有意思“中国人开 忿 会和美国人开会，同样 恤 开一个项目会议的结果 肘是不一样的。老总主持 瘸 会议，各个部门经理都 影 来参加。中国人是这样 洋 开会的，老总在上面说 力 这个项目好与不好，我 协的计划是这样的，然后 惰 询问下面经理们的意见 究 。下面的人全部举手赞 薪 成。会议结束之后，经 耕 理们又在背后说这么烂 彝的项目，这么差的眼光 炒 ，干了肯定要死的。结 言 果干的时候都是拖泥带 兵 水，最后顶多不干。
杜
美国人不是这样的。
尖 美国人讨论这个项目是 街 否可行的时候，大家吹 彰 鼻子瞪眼拍桌子，骂老 段 总，骂得狗血淋头说不 烧 行，不行就要改，改到 经 最后大家都认为可行的 录 时候，开门散会，一切 涨 OK 了。在以后的项目 耀 执行过程中就要全力以 协赴。”
从这个小例 抨 子中，我们可以看出， 硬 差异在哪里，我们的会 目 议很多时候是一个宣布 掌 结果的过程，大家好像 纸 已经习惯了这样的方式 绽 ，正确的方式是，当有 乞 一个想法的同时，需要 川 大家的声音，各个声音 磊 是来自不同的角度，做 躯 事的人需要拿出自己的 韵 主动权，把自己问题说 缨 出来，如果问题没有彻 音 底解决，带来的结果就 侦 是，执行的事情无法顺 脸 利完成，即使完成也是 跪 为了完成而完成，失去 钨 的很大意义。
总之 肪 ，内部控制是一项艰巨 谦 而长期的过程，需要各 芜 个岗位的都努力的来完 套 成。
《企业内部控制》 育
学习体会 一、引言
蜀 近年来，会计信息失真 屎 的情况愈演愈烈，在世 你 界范围，重大会计信息 脏 失真现象也呈上升趋势 寻 ，如“巴林银行”、“ 薛安然事件”等。这一系 洽 列公司财务丑闻及国内 易 以银广夏、郑百文为代 找 表的上市公司会计作假 扭 事件引起了我国学界对 庆内部控制问题研究的重 由 视。在我国，内部控制 歇 的理论和实
践也得到了 盅 空前的发展。
二、我国 绎 企业内部控制存在的问 旱 题
尽管我国在内部 见 控制规范建设上做出了 催 一定的努力并取得了一 楞 定的成果。但是存在的 免 问题仍不容忽视。我国 辖 目前尚未正式提出权威 郑 性的内部控制标准体系 眨 ，我国企业内部控制普 纽 遍薄弱，尚处于内部控 儡 制发展过程中的初级阶 耍 段，在其内部控制工作 静 中还存在经营效率不佳 倾 ；会计信息质量不高； 均 支出失控，潜在亏损增 花 加；违法违纪现象时常 搪 发生等问题。
三、企业 仇 内部控制失效的成因 内 音 部控制理论研究的基础 谚 薄弱
任何实践都需 惺 要相应的理论为之指导 聊 ，然而从现有的研究看 吵 ，对于内部控制的理论 胀 研究存在封闭化、理论 份 贫困化的状况，这与内 焉 部控制的本质要求以及 乍 实践作用很不相称。
居
1、内部控制理论框 趋 架滞后。20 世纪 90 皑 年代，美国著名的 CO 直 SO 报告提出了内部控 扔 制整体架构理论，指出 嚣 内部控制主要由控制环 烦 境、风险评估、控制活 密 动、信息与沟通、监督 蔚 五项要素构成。这是目 府 前国际上比较流行的内 炽 部控制理论。但是我国 义 在会计规范、独立审计 丝 准则中尚未接受这一观 阮 点。我国的独立审计准 初 则采用的是传统的三要 婪 素观点：控制环境、会 躺 计制度、控制程序。五 嗅 要素在我国的会计制
度 胁 、独立审计制度中都尚 炸 未引入。五要素是内部 纳 控制理论的新近研究成 懦 果，由于其具有明显的 旋 先进性，许多国家的理 蔷 论界、各种准则制定机 蟹 构、大中型企业都已接 小 受这一观点，并按其对 榨 准则及内部控制实务进 恢 行了修改和改造，这是 渗 内部控制发展不可逆转 音 的趋势。我国在内部控 要 制理论研究上的滞后性 钟 ，势必会影响内部控制 乒 实务的发展。
2、 价 传统理论限制，目标定 黎 位局限。内部控制的定 云 义首先由审计界提出， 壹 传统的内部控制理论也 靶 通常在会计和审计领域 盼 研究。从内部控制理论 异 的发展来看，内部控制 兜 的定义及其理论研究， 源 更多地服从于独立审计 事 实务的需要。如此之弊 锡 端就是大大限制了内部 蛹 控制研究的视野。若要 衅 使内部控制真正成为公 肉 司的一种基础性制度， 鸥 内部控制理论必须首先 之 打破局限于会计与审计 约 领域的传统认识，从整 郎 个社会与组织运行高度 鹰 来重新审视内部控制原 废 理。
COSO 报告 巧 将内部控制的目标定位 戌 于：财务报告的可靠性 战 、经营的效率效果以及 切 法律法规的遵循性。而 尉 我国内部控制的定位主 澳 要还是局限于保证业务 传 活动的有效进行，防错 码 纠弊，保证会计资料的 庸 真实、合法与资产的安 薛 全和完整方面。这种目 蝴 标定位的相对低调虽然 砒 与我国现实的经济发展 珠 和企业状况确实相符合 虏 ，但从长远来看，随着 帝 经济的不断发展和企业 晌 状况的不断改善，应有 醒 适当的前瞻性与发展性 蕉 ，目标定位应有相应的 坎 提高。
内部控制规范建 弊 设不完善
从西方内 狱 部控制理论的发展中可 和 以看出，政府的推动对 掂 内部控制发展有重要的 押 影响。内部控制体系的 扦 建设有着广泛的社会性 输 。政府必须重视内部控 鸣 制制度建设，尤其是具 续 有指导和强制意义的内 谚 部控制规范建设，加快 他 制定我国完整的内部控 孕 制规范体系。
我国 谣 在内部控制规范建设上 哑 已做出了一定的努力并 廊 取得了一定的成果，2 鸣 001 年 6 月财政部发 场 布的作为新《会计法》 羔 配套措施的《内部会计 羊 控制规范——基本规范 国 》和《内部会计控制规 严 范——货币资金》，之 夏 后，相继发布了《内部 有 会计控制规范——采购 谐 与付款》、《内部会计 使 控制规范——销售与收 鲁 款》和《内部会计控制 姚 规范——工程项目》等 报 规范性文件。然而这些 袁 文件还未涉及公司经营 匿 管理所有方面的内部控 乃 制，我国目前尚未正式 咬 提出权威性的内部控制 肝 标准体系。由于用于规 韩 范公司内部控制工作的 仿 法律法规不健全，对内 盛 部控制内容的认定、操 踊 作程序与方法的规范没 忧 有一个统一的标准，使 丽 企业在实际工作无法准 盈 确地进行操作，这也极 车 大地限制了内部控制的 曰 发展。
缺乏有效的内部 花 控制评价
内部控制 硬 评价是对内部控制制度 续 的完整性、合理性和有 株 效性进行分析和评定的 带 工作。任何有利于经济 津 发展的措施的执行，都 国 需要有外力的推动与监 摆 督。国际上内部控制
制 吟 度比较完善的国家和地 暇 区，大都通过立法的形 物 式要求企业对外界出具 咽 内部控制状态的报告， 馁 有些国家还要求注册会 概 计师对内部控制情况进 幽 行审计，
并出具审 仅 计报告，目前，我国内 瘫 部控制规范分别由不同 章 部门颁布，对内部控制 伍 的目标定位、内容范围 序 不统一，导致其评价标 蝎 准也不一致。由于我国 崩 缺乏一套完整的内部控 厦 制评价标准，造成内部 丙 控制评价流于形式。为 眯 了推动内部控制的发展 硅 ，必须建立有效的内部 藉 控制评价机制。
四、关 锁 于完善企业内部控制的 锌 几点思考 加强内部控制 爽 理论的研究
1、借 弹 鉴国外经验，探索内部 莹 控制新框架。目前，由 支 我国内审协会颁布的《 荆 内部审计具体准则第 5 陋 号——内部控制审计》 哨 采用了 COSO 报告提 萤 出的内部控制整体架构 隅 理论的内控五要素观点 邑 ，即控制环境、风险管 榔 理、控制活动、信息与 痔 沟通、监督等。这不能 月 不说是我国在内部控制 氧 发展上的一大进步，准 量 则采用五要素观点能够 扑 从一定程度上促进内部 喻 控制实务的进步。但是 颜 我国在会计规范、独立 且 审计准则中尚未接受五 膳 要素观点，我国的独立 嫌 审计准则采用的是传统 秋 的三要素观点。我国应 妻 该尽量吸收和借鉴 CO 氧 SO 报告的研究成果， 精 尽快采用五要素观点， 戏 和国际惯例接轨。各个 浪企业也应积极借鉴五要 不 素观点建立健全自身的 遇 内部控制。
2、准 宣 确定位内部控制目标。
蝎 内部控制的理论研究要 澳 开
创新视野，突破会计 贯 和审计领域的研究，应 尾 该与经济学和管理学结 邱 合起来研究。在经济学 骚 中，内部控制和公司治 过 理紧密相连，只有把内 札 部控制置于公司治理这 噶 一广阔空间中去研究才 栖 能更具有意义。在管理 观 学中，与会计审计意义 者 上的内部控制相比，管 悔 理学意义的内部控制包 另 含的范围更广、职能更 孩 多、作用更大，几乎是 郎 管理控制的同义词。我 众 们不仅需要借鉴国际上 套 有关内部控制的目标定 著 位，同时也需要立足我 抱 国的现实，从改善我国 妙 企业现状和完善公司治 肮 理的角度出发，既遵循 膳 适当的前瞻性与发展性 困 ，又要考虑规范的稳定 瞥 性与可操作性。因此， 亚 内部控制研究应该运用 蠕 丰富的公司治理理论并 烃 以管理控制口径来定位 毅 ，只有这样才能取得突 登 破性的进展，并形成有 遥 效指导内部控制实务的 死 理论成果。
加强内部控 异 制规范的建设
为了 之 推动内部控制的发展， 致 我国政府应该积极推动 袜 内部控制规范建设的步 饮 伐。在内部控制规范建 娘 设过程中，应该注意以 功 下问题：
1、成立 许 专门的内部控制研究委 要 员会。我国应该参照美 嚣国的 COSO 委员会成 啃 立一个专门的具有广泛 瑶 代表性的联合研究委员 奶 会，充分吸纳了各界的 膀 观点和建 议。
2、 拔 制定包括公司经营管理 饯 所有方面的完整的内部 液 控制
规范。目前我国所 疡 颁布的内部控制规范还 零 仅局限于内部会计控制 纳 规范，还未涉及公司经 瞪 营管理所有方面的内部 旗 控制，以后还要陆续出 什 台实物资产、对外投资 躇 、筹资活动、成本费用 揖 与公司担保行为等项规 绎 范。这些内部控制标准 侧 体系的建立必将对规范 乓 公司管理产生深远影响 纪 。
3、相关内部控 贾 制规范之间内容衔接要 示 一致。但我国目前颁发 扳 的若干内部控制规范相 侄 互之间，内容不衔接甚 赖 至存在冲突，从而导致 逛 内部控制设计及其评审 哩 ，缺乏统一的依据。因 县 此，我国在制定内部控 月 制规范的过程中一定要 樟 注意这个问题。
完善我 表 国的内部控制评价
些 根据评价主体不同，内 摆 部控制评价可分为注册 雌 会计师执行的内部控制 祷 评价和内部审计人员执 条 行的内部控制评价。根 越 据这两部分，我国在完 带 善内部控制评价的过程 殆 中应注意以下内容：
疏
企业应进行内部控制 锑 自我评价。企业要充分 本 发挥内部审计的作用， 漾 可试行定期或不定期地 厕 进行控制自我评价，以 彝 便经常发现和解决内部 汐 控制过程中出现的问题 浅 。
完善公司治理结 否 构以保障内部控制评价 套 的有效运行。
在内 铂 部控制评价中考虑使用 肉 经济数量分析方法。结 詹 合传统评价方法，进一 革 步对内部控制进行经济 膝 数量分析，建立一套能 斡 从总体上反映内部控制 脑 的评价指标体系。
策 制定统一科学的内部控 砸 制评价标准。投入一...
篇九：内部控制与风险管理心得体会
控制与风险管理心得体会 内控与风险管理提升心得体会众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能
健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使
邮政储蓄银行不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更
加有效地推进其自身免疫系统—内控制度建设，以保证邮政储蓄银行
的稳健发展。邮政储蓄银行尽快建立起规范、科学而运转良好的内控
制度不仅是日益加强的金融监管的外在要 沙 求，同时也是实现预定 熏 发展
战略目标和防 梦 范金融风险的内在需要 臣 。运行良好的内部控制 岳 可以发挥
如下作用 巩 ：一是确保国家法律法 登 规和监管规章的贯彻执 砷 行;二是确保
将各 择 种风险控制在可承受的 道 范围内;三是确保自身 诫 发展战略和经营目
丽 标的全面实现;四是有 酒 利于查错防弊，堵塞漏 气 洞，消除隐患，保证业 星
务稳健运行。
开展 俺 “内控与风险提升年” 揪 活动，其目的是进一步 减 落实各项内控制
度 膀 ，提高全体员工团结务 瑟 实、审慎经营、爱岗敬 伏 业、遵章守纪的自觉
障
性，查摆、堵塞工作 藕 中的漏洞，遏制各类案 赠 件的发生，全面提高工 筏 作
质量和服务水平 巢 。转变工作作风，大兴 诚 求真务实之风，使全体 梦 员工以
满腔的热情 褂 和昂扬的斗志全身心投 振 入到工作中去，为我行 酿 内控的发展
提供有 影 力的保障。现就学习完 娟 “内控与风险提升年” 鸭活动细则后谈谈自 己的 镇 体会：
一、当前内控制 造 度存在的问题
1、 曾 对内控制度的认识不到 颤 位。有的把内部控制简 阴 单地理解为各种规章制 躁 度的制定、装订、汇总 巫 ，认为做了整章建制方 尉 面的工作，就等于建立 曾 了内控机制;有的在把 们 握内控与管理、内控与 迄 风险、内控与发展的关 谬 系等问题上，认识有偏 寿 差，把加强内控与发展 姓 和效益对立起来，在业 储 务拓展和风险防范的抉 颐 择中，侧重于抓规模、 震 抓效益，不切实际地求 粮 得资产规模的扩张，造 澈 成违规违章现象发生， 磁 以致资
产质量低下。
穴
2、稽核、监察监督 巳 机制不建全，是直接影 谓 响内控制度的有效落实 洁 。稽核、监察部门不能 时 起到查错防漏、纠正违 勘规、强化管理、控制风 穿 险的作用。内部稽核、 这 监察体制不顺，本身没 助 有处理问题权，有的问 踊 题得不到真实反映，使 暖一些问题被积压下来， 养 没有相应的制约措施。
各
3、风险控制系统 眯 不健全，对内部控制的 园 评价与监督不够。风险 窒 控制是金融机构内部控 常 制中的一个难点，目前 洱 我行缺乏具体风险评估 癣 及控制为核心的信贷风 忠 险管理体系.管理制度 携 也极不完善，贷款发放 玄 还没有实行风险度管理 请 。
二、本人的体会
疹 所谓有效的内部控制包 稗 含有四层含义，即：其 下 一，它是无时不控的- 蛹 --贯穿于业务操作的 著 始终;其二，它是无处 压不控的——与业务的速 趣 度和空间同步，甚至有 提 所超前，以体现内控优 蒂 先的思想，其三，它是 屏 无人不控的——上到管 恩理者，下至每位员工， 旁 只有严格执行内部控制 猩 才是至高无尚的;其四 刚 ，它是无事不控的—— 每 小业务要控，大事情更 页 要控，一切经营管理活 绚 动无不在其控制之下进 踞 行，没有例外与“个案 宵 ”处理。
邮政储蓄 履 银行要建立怎样的内部 箍 控制呢?首先我本人认 矣为：增强自律意识是根 孵 本。一切活动离不开人 扛 ，人是生产力中最活的 奉 因素，内部控制不能例 选 外。良好的内部控制既 瀑
是经营管理者设计构造 恩 的产物，也是其遵循维 恿 护的结果。如果说设计 镰 构造不易，那么有颜色 钵 遵循维护则更难。因为 捅 ，需要持之以恒孜孜不 芜 倦，一以贯之。从这一 蜜 意义上说，自律意识牢 岭 固树立之日，才是内部 支 控制运行完全到位之时 勋 。
增强自律意识， 棍 从基本面来看，就是要 癣 增强全员的自律意识。
节 即：每位员工首先要强 漳 化按规章制度办事的观 园 念，不再是凭“经验” 驯 操作。其次，要树立制 铀 度面前人人平等的信念 惰 ，不再是惟命是从。再 岸 者，要树立内部控制人 朴 人有责，从我做起的思 跺 想，不再是事不关己， 昧 高高挂起。
增强自 浓 律意识，从重点对象看 绸 ，就是要增强两级经营 筋管理班子的自律意识， 强 真正做到经营与管理两 漓 手抓，业务发展与内控 邪 建设两手抓， 效益与守 腰 规两手抓，做自律的表 茸 率。
增强自律意识 辐 可以从学习教育、剖析 迈 典型、调整人员等三方 绵 面入手。一线操作人员 耙 要做到业务再忙不忘学 避 习规章制度;通过学习 攻 ，要教育每位员工知道 梁 该做什么，不该做什么 盼 ，从而有的放矢开展各 淖 项业务。要剖析正反两 显 方面典型，使全体员工 另 能够在学习经验上有标 宛 杆，吸取教训上有对象 药 。要顶住一切压力，对 拂 那些置内控制度于不顾 涨 的我行我素者，果敢地 摧 进行调整，直到清理出 草 队伍，以儆效尤。
穷 严格严厉查处是保障。
坪 内控制度的建立并不意 保 味着就一定能有效贯彻 妓 执行，这是因为还存在 鼎 削弱其效力的主客
观因 实 素。如：严格检查，严 幅 厉处置。即严格检查：
庙 就是要坚持以制度为标 拖 准，事实为依据，甄别 兴 是非，确认对错，分清 屠 主次，界定责任。不搞 您 双重或多重标准，不故 烦 意夸大或缩小问题，不 碳 回避矛盾，混淆是非， 杰 不当“和事老”，报实 旭 情、说实话、办实案。
浑 严厉处置：就是要对一 营 切破坏内部控制运行的 藕 违纪违规者，不管是谁 梅 ，纵然?过“功高盖主 莹 ”的业绩，也要做到王 员 子犯法与庶民同罪，以 痹 维护制度的严肃性、权 吏 威性。否则，姑息迁就 哟 ，不过是内部控制建设 羡 上的叶公好龙;“下不 这 为例”则久必酿成大祸 富 ;搞“心太软”将无异 践 于自我放纵等等。所有 箱 这些管理之大忌，足以 怜 令人警醒。
综上所 颖 述，通过“内控与风险 蒋 提升年”活动的学习， 粥使我在今后的工作中， 明 必须忠于职守，弘扬创 台 新之风，履职责;弘扬 膨 学习之风，强
素质 锰 ;弘扬务实之风，讲效 败 率;弘扬艰苦奋斗之风 颐 ，树形象。牢固树立“ 剐 勤政、廉洁、求实、高 峻 效”的工作作风，带头 幕 模范执行“内控与风险 角 提升年”活动，促进规 瘤 范经营，营造公平有序 奋 的竞争环境和秩序。通 憎 过“内控与风险提升年 彤 ”活动的有效开展，增 悔 强了本人遵纪守法的自 携 觉性，显示了遵纪守法 瘴 的必要性，激发了遵纪 纫 守法的热情，提高了工 对 作中的自律意识，使我 幢 们广大职工在日常的工 诸 作中要“细到项目，认 氏 真到成因”，自发地以 喀 “自重、自省、自
警、 和 自励”严格严格要求自 垂 己，并做到遵纪守法， 秩 严以律己，尽职尽责， 撼 恪守职业道德。
通 撑 过“内控与风险提升年 噬 ”活动的有效开展，使 统 我一定以此次活动学习 佛 的开展为契机，在自己 踞 的工作岗位上多出成效 虞 ，多创佳绩，为促进邮 湾 政储蓄银行的各项工作 秘 得到健康的发展做出自 玉 己的贡献。
风险控制心 牺 得体会 心得一
通过 冬 前一阶段的学习，我深 疤 刻的认识到，合规文化 筑 教育活动是在特定的历 摔 史时期形成具有农业银 瘸 行金融特点的教育方式 尽 及与之相适应的管理制 恕 度和组织形式，是农业 巡 银行信奉和借鉴巴塞尔 酉 银行监管委员会的管理 游 经验方式并付诸实践的 脂 价值观念，集中体现了 孙 农业银行员工的价值准 舰 则、经营观念、行为规 沉 范、共同信念及创造力 夺 、凝聚力、战斗力，是 扶 推动农业银行改革与发 诣 展的坚强政治保证和组 葵 织保证。可以说，这次 惦 活动的开展，让我进一 范 步认清了岗位职责、净 夷 化了了思想、提高了领 渔 导务能力。下面，就这 忻 次学习的收获，我谈点 误 我的见解。
一、加 矮 强合规文化教育，是提 猩 高经营管理水平的需要 练 。开展合规文化教育活 吞 动对规范操作行为，遏 笑 制违法违纪和防范案件 盖 发生具有积极的深远的 碉 意义。一方面，要统一 噎 各级领导对加强合规文 楔 化教育的认识，使之成 霍 为企业合规文
化建设的 除 倡导者，策划者、推动 听 者。当今社会是一个知 椒 识经济社会，各种新事 漏 物不断涌现，新业务、 修 新知识更是层出不穷。
肄 形势的发展要求我们不 荣 断加强学习，全面系统 醚 地学习政治理论、金融 尉 业务、法律法规等各方 馒 面的知识，不断更新知 唆 识结构，努力提高综合 或 素质，更好地适应全行 茎 业务提速发展的需要。
诌 按照“一岗双责”的要 丫 求，认真履行岗位职责 稳 ，特别是要注重加强对 需 政治理论、经济金融、 狠 法律法规等方方面面知 磋 识的学习，不断提高自 诣 身的综合素质，增强明 懈 辩事非和拒腐防变的能 负 力，做到在大是大非面 抖 前立场坚定、头脑清醒 哥 。同时，要进一步端正 洱 经营指导思想，增强依 泽 法合规审慎经营意识， 友 把我行各项经营活动引 哨 向正确轨道，推进各项 壬 业务健康有效发展。要 烫 在我行内部大兴求真务 烂 实之风，形成讲实话， 小 报实情，出实招，办实 适 事，务实效的经营作风 少 ，营造良好的经营环境 顾 ，提升管理水平，严明 瓷 纪律，严格责任，狠抓 下 落实，严格控制各类道 虫 德风险、经营风险和管 聂 理风险，维护和提升农 挠 行形象。一方面，要提 求 高全体员工对加强企业 次 合规文化教育的认识， 搞 全行干部职工是泉州农 阴 行企业合规文化建设的 写 主体，又是企业合规文 棺 化的实践者和创造者， 握 没有广大员工的积极参 涸 与，就不可能建设好优 亦 良的合规文化企业，更 虐 谈不上让员工遵纪守法 钩 。从现实看，许多员工 幌 对企业合规文化教育建 枣 设的内涵缺乏科学的认 便 识和理解，把企业合规 泳 文化建设与企业的一
般 掀 文化娱乐活动混淆起来 胰 ，以为提几句口号，组 侨 织一些文体活动，唱唱 俗 跳跳就是企业合规文化 荣 建设。要集中时间、集 魔 中精力做好财会人员的 农 培训、考核，业务培训 鞠 力求达到综合性、系统 柯 性、专业性、实用性、 忿 提升性，要使所有会计 浸 出纳人员人人熟知制度 狡 规定，个个争当合格柜 逐 员，柜面成为营销舞台 匡 ;要强化财会人员政治 摘 、思想和职业道德的培 程训，针对不同岗位的实 侦 际情况，采取以会代训 怂 、专题培训等不同形式 瘤 ，力求使财会队伍的综 皋 合素质在原有基础上再 蜒上一个等级。通过系列 因 活动，使全体员工准确 园 把握企业合规文化建设 酮 的真正科学内涵，自觉 延 地融入到企业的合规文 纫化建设中去，增强内控 沼 管理意识，狠抓基础管 慌 理，促进依法合规经营 抖 。
二、加强合规文 藏 化教育，是建立长效发 邯 展机制的需要。企业合 轩 规文化教育建设是一项 暖 工程浩大的系统性工程 满 ，不是一朝一夕就能建 述 成的。要合理确定发展 爽 目标，在一个时期内要 抿 有一定的规划目标，最 甥 终建立适应企业长远发 实 展的机制。从我行来看 颊 ，他应该包
括企业 珠 精神、价值观念、企业 佩 目标、企业制度、企业 釜环境、企业形象、企业 盆 礼仪、企业标识等内容 钙 ，形成有自已特色的文 哑 化经营理念。首先要采 钠 取走出去、请进来等形 儡式，通过学习、交流、 奢 研讨使全体员工认识到 渐 农业银行应如何发展， 镜 员工在自已的岗位上应 浅 如何做好自已的工作， 衷
与别的员工相比差别有 历 多大，应如何改进;在 帮 新兴支行这个大家庭中 诛 自已是什么角色，自已 畅 出了多少力，对农行的 泻 改革与发展有何建设性 赶 意见。要通过谈认识， 陆 谈个人的人生观、世界 延 观、价值观，以此建立 鹰 我行的合规文化，进而 雇 提高农行的凝聚力、战 灰 斗力。其次要与案件专 琶 项治理和正在开展的治 或 理商业贿赂专项工作结 垢 合起来，要统筹兼顾， 汕 合理安排，加强对易发 袱 不正当交易行为和商业 茬 贿赂的业务环节的分析 顶 研究，突出重点，有的 睛 放矢地开展专项治理， 占 坚决纠正经营活动中违 酮 反商业道德和市场规则 甥 ，影响公平竞争的不正 演 当行为，依法查处商业 制 贿赂案件。要通过开展 闲 教育活动，鼓励员工检 帛 举违纪违法的人和事， 包 提供案件线索，推动案 垛 件专项工作深入开展， 秦 提高企业合规文化。最 刃 后要结合工作实际，认 衙 真开展规范化服务，按 载 照总行各项规章规定中 隙 的条款，对一些细节问 酱 题、难点问题要进行专 岳 项学习。对当前的业务 有 经营和柜台服务形势， 酉 认真总结和细分客户群 恢 体和业务需要，整合有 所 限资源，对存在较大矛 丸 盾和服务困难的服务焦 捷 点要集思广益，打开思 吱 路，不断创新服务方式 材 ，以最大的限度满足客 明 户需要，提升企业合规 匡 文化精华。
三、加 睦 强合规文化教育，是提 将 高经济效益的需要。加 序强合规文化教育的主要 崖 目的，是通过提高企业 锁 的凝聚力、向心力，降 销 低金融风险，实现企业 订 效益的最大化。工作中 毅 ，
应该做到“三要”。
葵 一要树立正确指导思想 峦 。要在追求盈利的同时 触 重视资金的安全性和流 凛 动性，防止出现为了片 源 面追求高速业务增长而 垢 忽视风险防范和内控机 腐 制建设的倾向。特别要 褥 防止企业炒银行的思想 腻 。一个项目必然会引起 险 多家银行竞争，在竞争 禽 中企业肯定会提出一些 神 不合理的条件让银行增 鱼 加贷款风险，要很好权 梢 衡利弊，切忌为了芝麻 铸 而丢了西瓜。宁愿不...
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